2025年10月，对所有电商从业者来说是个关键节点——覆盖淘宝、京东、抖音、拼多多、亚马逊等全平台的税收新规正式全面实施。从此，电商行业告别 “数据模糊” 的监管阶段，进入 “经营数据全透明” 的税务监管新时代。

无论是企业店铺、个人店，还是直播带货主播、代运营机构，都需按规向税务机关报送数据；若逾期或虚假报送，最高将面临50万元罚款及停业整顿。今天，护航财税客服小编结合新规细则，帮你把合规逻辑讲透。

一、电商新规重点速览

谁需要申报

新规覆盖的经营主体几乎包含所有电商从业者，但也有明确例外，具体划分如下：

1、必申报群体：平台内经营者（企业店铺、个人店铺）、直播带货主播、电商代运营机构；

2、暂不纳入群体：仅提供配送、家政等便民劳务的人员（如快递员、平台保洁）。

简单说：只要你是 “卖货/提供电商服务赚钱”，就需要申报；纯靠 “体力/基础劳务赚钱”，暂时不用。

报送的内容

税务机关要求报送的信息分两类，缺一不可：

1、基础信息：营业执照、统一社会信用代码（个人店铺需提供身份证信息）；

2、经营数据：季度销售额、退货金额、实际营收（所有数据需精确到 “元”，不可模糊填报）。

3、特别提醒：退货金额需单独列明，且需与平台后台数据一致，不可随意扣除，税务机关会直接比对平台报送数据，虚假填报一查一个准。

开始时间

1、首次申报节点：2025年10月，需报送2025年7-9月（第三季度）的经营数据；

2、后续申报频率：按季度申报，即每年1月、4月、7月、10月，分别报送前一季度数据。

未按规定报送怎样处理

未按规定申报的后果远比想象中严重，主要分三级处罚：

1、限期改正：首次逾期或信息轻微错误，税务机关会责令限期补报；

2、?？畲Ψ＃河馄诓桓恼?，处2万-10万元?？?；情节严重（如拒绝报送、虚假填报）的，处10万-50万元?？?，还可能被责令停业整顿；

3、信用惩戒：只要出现 “逾期报送、信息不实、拒绝提供” 任一情形，就会纳入纳税信用评价（影响贷款、招投标）；一年内2次以上违规，还会被向社会公示（相当于给店铺贴 “失信标签”）。

4、尤其注意：直播带货相关从业者违规，会直接依据《中华人民共和国税收征收管理法》处理，处罚力度比普通商家更严！

二、电商新规重点速览

平台数据全面共享

2025年新规要点：

· 所有电商平台必须向税务机关实时传输交易数据

· 包括但不限于：销售额、退款金额、促销优惠

· 数据涵盖所有电商形式：直播带货、社交电商、传统平台电商

影响分析：

过去存在的"隐匿收入"操作将无处遁形，税务机关可实现销售数据的全天候自动比对。

纳税身份认定标准更新

小规模纳税人认定：

· 年销售额≤500万元：可保持小规模身份

· 增值税按1%征收（现行优惠政策）

· 季度销售额≤30万元：免征增值税

一般纳税人认定：

· 年销售额＞500万元：强制登记

· 根据不同商品适用不同税率（13%、9%、6%）

· 可抵扣进项税额

成本费用抵扣新规

可抵扣项目明确：

1、平台费用：佣金、推广费、技术服务费

2、运营成本：仓储费、快递费、包装费

3、营销支出：广告投放、直播费用

4、采购成本：商品进货、原材料采购

重要提示： 必须取得合规发票方可抵扣！

跨境电商特殊规定

2025年新政：

· 跨境电商综合税率维持不变

· 进口环节增值税、消费税合并征收

· 需通过跨境电商统一平台申报

税收优惠延续政策

可享受的优惠：

· 小微企业税收优惠（利润300万以下按5%）

· 重点群体创业税收减免

· 数字经济示范区税收优惠

合规操作指南

立即自查项目：

1、确认历史收入是否全部申报

2、检查成本发票是否齐全

3、评估纳税人身份是否最优

4、核对平台数据与申报数据

合规建议

1、规范记账：实现业务流、资金流、发票流"三流合一"

2、及时申报：按月或按季完成纳税申报

3、专业支持：选择熟悉电商业务的代理记账机构

4、资料留存：保存交易记录、聊天记录等电子凭证。

紧急合规指南

1、立即行动

?梳理各平台交易数据

?补全历史申报记录

?建立合规账务体系

2、长期策略

?转型品牌化经营

?布局跨境电商

?优化税务架构

三、申报流程

1、实名注册：

个人店登录“个人所得税”App，绑定银行卡；个体户或公司登录电子税务局，完成税（费）种认定。

2、建账：

下载平台销售原始订单（CSV），按月汇总收入、退货、佣金、推广费，生成Excel台账留存备查。

3、算税：

用上述公式算出季度应缴增值税、附加税、个税。

4、申报：

   增值税及附加：季度终了后15日内，电子税务局提交《增值税纳税申报表（小规模纳税人）》。

   经营所得个税：季度终了后15日内，提交《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》。

   年度汇算：次年3月31日前，提交《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》，多退少补。

5、缴税：

三方协议自动扣款，或手动扫码支付。

6、资料保存：

订单、发票、银行流水、申报表集中保存10年，税务可随时抽查。

*本站所有相关知识仅供大家参考、学习之用，部分来源于互联网，其版权均归原作者及网站所有，如无意侵犯您的权利，请与小编联系，我们将会在第一时间核实，如情况属实会在3个工作日内删除；如您有优秀作品，也欢迎联系小编在我们网站投稿！ 7*24小时免费热线： 158-1868-5225